Ursachen/ Gründe

Staatliche- , betriebliche-, private Altersvorsorge = 3 Säulen

staatliche Rentenlücke von 3% Pkt. ist zu schließen

Wesen:

Form der privaten Altersvorsorge mit staatlicher Förderung

mit monatlicher ( ! ) Auszahlung im Rentenalter

Merkmale:

1. Geförderter Personenkreis:

-          Alle AN (auch Beamte)

-          Empfänger von Lohnersatzleistungen

-          Hausfrauen

-          Wehrpflichtige und Zivildienstleistende

-          Nicht: Freiberufler und Selbstständige, Sozialhilfe-Empfänger

2. Keine Einkommensgrenzen

3a. Staatliche Förderung

          (Grundvoraussetzung: Produkt muss zertifiziert sein!)

 Soviel können Sie staatlich gefördert anlegen (bei voller Zulage)  

Auf diese staatliche Zulage haben Sie Anspruch:  

Ihre persönlichen Zahlungen p.a. bei voller Ausnutzung und 25.000,- € brutto

Der Gesamtbetrag inkl. der Zulagen kann im Rahmen der  Steuererklärung als Sonderausgaben (zusätzlich zu den bisherigen Sonderausgaben) geltend gemacht werden. Hierdurch können sich  weitere Steuervorteile ergeben.

z.B: Finanzamt prüft bei Ledigen mit 30% indiv. GrenzSteuersatz:

     30 % von 750 € Anlage = 225 €  => 225 € > 114 €   => 111 € Steuererstattung

3b Mindest- und Höchstbeträge

     Mindestbetrag: 45,- € (ab 2005  60,- €) falls % Zahlen darunter liegen  

                     neu: nicht förderungsfähiger Ehegatte kann ohne Eigenmittel

                            Vertrag abschließen und erhält Zulage

     Geförderter Höchstbetrag p.a.: 525,- € / 1050,- € / 1575,- € / 2100,- €

4. Gute Grundverzinsung bei Sparplänen

    meist variabler Zinssatz ,z.B. 3,5 % Spk WML

5. Anlagevariationen

    - Banksparpläne

    - Rentenversicherungen

    - Investmentfondsparpläne

    - Mischprodukte sind möglich 

Kosten:

 meistens Auflösungsgebühren (z.B. 50,- €)

 evtl. Versteuerung bei Auszahlung (Verfügung)

 Wegfall der staatlichen Förderung bei Auflösung

Auszahlung:

Rentenplan oder evtl. Gesamtauszahlung